北京华康公益基金会财务审批流程

北京华康公益基金会财务审批流程

第一条  为了规范北京华康公益基金会（以下简称基金会）的财务审批，根据基金会章程和财务管理办法，制定本流程。    

第二条  本流程适用于基金会秘书处全体员工。

第三条  日常费用报销流程。日常报销费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、办公费、低值易耗品及办公用备品备件采购费、业务招待费、培训费、资料费等；在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。费用报销的一般流程：

（一）报销人必须取得相应的合法票据。

（二）填写报销单。根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致(不得涂改)，简述费用内容或事由。

（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

（四）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门负责人审核签字→财务部复核→秘书长、理事长理审批→到财务部报销。

第四条  薪资福利支付流程

（一）每月5号前由行政人事部将上月工资支付标准(含人员变动、工资变动、社会保险等信息)报秘书处审批。

（二）按薪资审批流程审批，行政人事部负责人审核签字→财务部复核→秘书长、理事长理审批→审批结果交财务部。

（三）由财务部通过银行代付发放的形式支付工资。

第五条  项目经费支付流程

（一）项目负责人、财务负责人根据项目计划、合同、协议、预算等填写项目经费支付凭单，按照申请人→项目负责人审核签字→财务部复核→秘书长、理事长理审批的程序实施。

（二）支付的项目预付款，有具体要求的，从其规定，没有具体规定的，实际预付帐款前，应与负责具体项目人员沟通关注资助项目的进度。

（三）项目经费支付对象应当与项目计划、合同、协议、预算等一致，不一致时财务部有权拒绝支付。

（四）项目经费原则上对公支付，扶贫济困、抢险救灾等项目确需支付给个人的，应当在支付手续中详细说明。

（五）申请人持审批后的支付凭证到财务部办理支付手续。

第六条  借款审批流程

（一）基金会相关人员可以根据项目约定及需要申请预借款项，填写相应的借款单据，按照申请人→部门负责人审核签字→财务部复核→秘书长、理事长理审批的程序实施。

（二）员工出差时可根据出差地点、出差期间和所办事由预借差旅费。填写借款单时，应简要列明申请借款金额的计算过程：如多少天，每天花费的金额，包含的项目等。

（三）申请人持审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第七条  本流程由北京华康公益基金会秘书处负责解释。

第八条  本流程于2019年3月9日通过，自通过之日起施行。